За целта на оценяването ще въведем няколко основни понятия:
Кредитна загуба (CL) – разликата между договорените парични потоци, дължими по договор, и всички парични потоци, които банката очаква да получи (т.е. целия паричен недостиг), дисконтирана с оригиналния ефективен лихвен процент. Тъй като изчислението взема предвид и размера, и времето, в което се случва плащането, може да има паричен недостиг дори и ако очакванията са сумите да бъдат изплатени изцяло, но по-късно от договорената дата, освен ако банката не получи допълнителна лихва за компенсиране на късното плащане по процент, който е поне равен на ефективния лихвен процент. Банката оценява паричните потоци, като взема предвид всички договорни условия по финансовия инструмент (например опции за предсрочно погасяване, удължаване, кол-опции и други подобни опции) за очаквания срок на този финансов инструмент. Паричните потоци, които се вземат предвид, включват парични потоци от продажбата на държани обезпечения или други кредитни подобрения, които са неразделна част от договорните условия. Допуска се, че очакваният срок на финансовия инструмент може да бъде оценен приблизително по надежден начин (когато не е възможно очакваният срок на финансовия инструмент да бъде оценен приблизително по надежден начин, се използва оставащият договорен срок на финансовия инструмент).
Източник: Оценяване на очаквани кредитни загуби
При изписване на заглавието и етикетите "Оценяване на очаквани кредитни загуби банки Капитал кредит финанси ", понякога те могат да бъдат написани като:
- дъех,уьхе хь д`ьнуьхс ниеасшхс юьжкфс фьхнс ньзсшьв ниеасш осхьхяс
- фшекслдке кд ф'дулдкр у,еорйкр пдхв/р /дкур удмрйд. у,еорй бркдкир
- f[eksldke kd f'duldkr u,eorjkr pdhw/r /dkur udmrjd. u,eorj brkdkir
- ocenqwane na o`akwani kreditni zagubi banki kapital kredit finansi